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出纳防止出错的技巧

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发表于 2009-6-7 13:28:42 | 显示全部楼层 |阅读模式
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出纳防止出错的技巧



  做任何事情,都要讲究方式方法,并熟练掌握相关要领。俗话讲:一窍不得,少挣几百。说的就是技能运用问题,干出纳也是如此。所以说,出纳工作关键在于认真、细心,遇事不慌,要讲究工作艺术。 rfxN}C">  
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  首先在收付现金时要唱收唱付,这样不但可以加深印象,与当事人核对金额,还可以取得他人的听觉旁证。对需要报销的发票,抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者,均不接受发票,待补办手续后再报核。报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入,要以经办单位交款单位为依据,收款后开给财务收据。 bK4(r  
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  其次,要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发票和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单句作废”字样。 -c8-%q9  
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  登记银行存款日记和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴,应即用即盖,并由会计、出纳二人分开保管,支票用印鉴的私人印章,只能用于盖印支票,而不作为其他任何用途。 W3VA MwzJ
发表于 2009-11-30 13:41:42 | 显示全部楼层
想看一看是啥哦
发表于 2009-12-4 17:31:17 | 显示全部楼层
发表于 2009-12-10 14:48:22 | 显示全部楼层
学习,学习,谢谢楼主
发表于 2009-12-22 16:47:59 | 显示全部楼层
发表于 2010-1-2 13:06:53 | 显示全部楼层

回复 1# dddd2004 的帖子

看看。。谢谢楼主分享
发表于 2010-1-2 18:25:21 | 显示全部楼层
学习,谢谢
发表于 2010-1-10 10:20:02 | 显示全部楼层
谢谢楼主
发表于 2010-1-13 14:02:28 | 显示全部楼层
谢谢诶!学习了~~~~~~~~~
发表于 2012-7-30 21:22:21 | 显示全部楼层
发表于 2012-8-11 06:29:56 | 显示全部楼层
,谢谢你了
发表于 2012-8-16 14:39:32 | 显示全部楼层
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发表于 2012-8-26 20:24:51 | 显示全部楼层
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发表于 2012-12-18 22:34:53 | 显示全部楼层
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发表于 2013-2-20 09:13:12 | 显示全部楼层
学习,学习,谢谢楼主
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