一套详细的公司财务流程（包括岗位设置……）

会计湘妮

目   录

一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5
二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8
三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12
四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15
五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20
六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24
七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26
八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31
九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33
十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38
十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41


一、出纳岗工作流程

（一）现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证            工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

                    管理费用岗（其他应收款）

                    销售核算岗（货款）

                    成本核算岗（加工费、材料款）

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

   （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

（2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证






[ 本帖最后由 会计湘妮 于 2010-12-15 14:24 编辑 ]

feitianyangyang

超级有用，谢谢用心良苦，学习了！

gxuan2008

谢谢。。。就是有点多，要静心才能看完。。。

jkup123

有用，谢谢，学习了！

oneone

复制了58页，谢谢版主的分享。

wuuannv

真的是非常有用的东西，收藏了

Taurus78

有用，谢谢，学习了！

geeflee

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Judy28

楼主，向你致敬！！！

hf000007

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junjinpp

谢谢，但是似乎不能复制哦。。。

youyinzhe

非常感谢楼主！学习了！

排除万难

学习参考，多谢楼主！！！

zmxlzjf001

多谢楼主分享。非常有用。

pinkytracy

东西挺多的，适合财务机制比较完善的企业。
谢谢亲了