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出纳岗位工作完全流程手册!出纳人员一定要看!

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发表于 2009-6-29 14:55:56 | 显示全部楼层 |阅读模式
要看!

出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳岗位的职责和流程,是做好出纳工作的起码条件。


       (一)现金收付
    1、收现
    根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
    工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)
    注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
    (2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
    2、付现
    (1)费用报销审核
    各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
    (2)人工费、福利费发放
    凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
    3、现金存取及保管
    每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行
    注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。学会计论坛bbs.xuekuaiji.com
    (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。
    4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
    (二)银行存款收付
    1、银收
    (1)收货款
    整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计
    (2)其他项目收款
    收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
    (3)贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
    2、银付
    (1)日常性业务款项
    根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 ——→材料核算岗(材料采购) ——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用) ——→管理费用岗(管理部门用款) ——→销售费用岗(销售部门用款) ——→工资福利岗(工资兑现、福利) ——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)
    注:(a)开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
    (b)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。
    (c)有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。
    (2)打卡工资
    根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
    注:(a)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行,并按时从工行将工资款划入首义招行。
    (b)打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
    (3)业务员兑现
    凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
    (4)还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗
    (5)交税
    ①完税
    收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单
    ② 进税卡
    凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单 ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
    ③从税卡交税
    收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
    (6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。
    3、根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额,避免空头。
    4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。
    (三)工作要求
    1、 熟悉公司各类财务管理制度。
    2、 了解财务部各岗位工作内容,做好与各岗位的衔接工作。
    3、 准确收付现金,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。
    4、 坚持每天盘点现金,及时核对现金日记账,做到日清月结。
    5、 随时掌握各银行户头余额,禁止签发空头支票。
    6、 树立良好的窗口形象。

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[ 本帖最后由 sunlina 于 2009-10-21 18:07 编辑 ]

评分

1

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发表于 2009-7-7 12:47:48 | 显示全部楼层
   新手刚上任,请高手多多指教
发表于 2009-7-7 12:55:13 | 显示全部楼层
谢谢..总结得太好了......谢谢..
发表于 2009-7-8 10:39:20 | 显示全部楼层
从事多年,还望多多指教
发表于 2009-7-11 09:12:21 | 显示全部楼层
谢谢版主,学习一下。
发表于 2009-7-11 09:58:44 | 显示全部楼层
新手刚上任,请高手多多指教
发表于 2009-8-4 13:42:01 | 显示全部楼层
:kiss: :kiss: :kiss:
发表于 2012-11-21 15:19:38 | 显示全部楼层
很不错!谢谢分享啦!!!!
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发表于 2012-11-27 10:36:40 | 显示全部楼层
新手刚上任,请高手多多指教 谢谢版主
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发表于 2012-12-9 20:51:03 | 显示全部楼层
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发表于 2012-12-28 09:44:38 | 显示全部楼层
谢谢,学习学习
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发表于 2013-1-31 13:37:29 | 显示全部楼层
非常管用,学习一下!
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发表于 2013-2-16 13:35:23 | 显示全部楼层
2 :D :D :D :D
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发表于 2013-2-28 14:34:36 | 显示全部楼层
新手來了,請指教!
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发表于 2013-3-18 21:46:31 | 显示全部楼层
谢谢版主,学习一下。
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