学会计论坛

 找回密码
 免费注册
关注公众微信号:学会计网,用手机随时访问学会计网 加入VIP会员
查看: 667|回复: 0

连企业民间融资都不懂,好意思说你是当会计的?

[复制链接]
发表于 2017-9-6 20:23:21 | 显示全部楼层 |阅读模式
连企业民间融资都不懂,好意思说你是当会计的?
 最近公司发展需要大量资金,
  可问题是老板钱不够。
  那就需要融资。
  为了这事,忙活了我们整个财务部。
  在当会计之前,我对企业的融资,没多大概念。当了会计之后,才知道原来企业融资中间有很多学问!
  融资,说白了其实就是借钱。只是企业融资有很多需要注意的地方,如果不了解,一不小心就可能要负刑事责任!不信你就听笔者一一道来。
  企业融资区分为民间融资、类金融机构融资、金融机构融资三类。今天,笔者就以企业民间融资为例进行解释。
  企业民间融资,主要包括以下七种形式:
  企业向员工借款、企业向非特定员工借款、企业向非金融机构借款、让与担保、网络借贷(P2P)、融资性贸易、托管式加盟
  重点给大家讲一下前面四种
  1、企业向员工借款
  企业向员工借款,可以是直接借款,在一些比较强势的单位里,如果员工不交规定的融资,可能会受到一些不好的待遇。当然,这些有差别的待遇不会明文规定,只是变成了一种隐形的规则。如果企业比较通情,向员工借款后会给员工一定的利息,这样员工也比较安心地借钱给企业。
  还有一种迂回做法,相信有的人听完后都会恍然大悟。除了一些事业单位、行政单位会当月发当月的工资外,基本上在很多企业,给员工发工资,往往会延期。
  譬如下个月发上个月的工资,也有的企业延一个月、两个月,这就相当于从工资上向员工借了钱,相当于融资。在上个月结束到下个月出薪日,这段空窗期,你的工资相当于为企业提供了一定的资金补给。
  企业向员工借款,要特别注意的是,千万别向社会公开宣传,否则算是非法集资,要负刑事责任。说白了,就是在企业内部自己去搞这件事,不要通过媒体等向社会宣传融资。
  2、企业向非特定员工借款
  企业向特定非员工借款,区别于第一种,借款对象可以是企业员工之外的个人。这种也要注意上面提到的注意事项,千万别把单纯的借款弄成非法集资。
  另外,有的人以为,我以个人的名义借100万给你的企业,假设利息收1%,那最后企业只要把本金和利息都还给我就行了。但其实,个人的这部分利息收入也是要纳税的。法律规定,个人所得税按利息收入的20%纳税,由支付利息一方(债务人)在交付利息时一并扣除并代扣代缴,无论债务人是企业或个人均需代扣代缴,否则由税务机关追缴税款并对扣款义务人做出处罚。
  也就是说,在借款给企业的时候,要注意企业是否在交付利息时有帮你代扣代缴,否则最后受处罚的很可能是你。
  3、企业向非金融机构借贷
  一般而言,只有人民银行批准承认的金融机构才能借款给企业,但在实际操作中,企业向非金融企业借贷的例子枚不胜举。两个企业之间签订了民间借贷合同,只要双方都承认这个合同,并且没有非法集资现象,那么,人民法院对这个合同还是要予以支持的。换句话说,要承认民间借贷合同的有效性。
  那么,企业之间的借贷,需要注意什么问题呢?相信大家都知道,不同的企业可能税率不一,那么,在这个借贷的过程,就会存在税负差。如果无息借款企业之间存在企业所得税税负差,譬如税率25%的企业借款给税率5%的企业,就需要调整相对应借贷企业的收入或成本(费用),不然不仅会影响自个企业,而且也有可能违法。
  4、让与担保
  举个例子说明。
  譬如我有一套价值100万的房子,但我想做点什么生意,就缺100万。而隔壁老王有钱,我想跟他借100万,他让我把房子卖给他。我不想卖,于是我跟老王说,我可以暂时性卖产权给你,等你借我的100万使用完了,我还给你100万,加上利息,120万将把房子买回来。
  老王如果同意的话,最后的结果就是我以房子作担保顺利融资100万,而对方也另外赚了20万。
  在这个过程中,一定要注意两点,就是房子和钱的交付问题。一般而言,对方用某物担保跟你借款,担保物的所有权要先转移到你这之后,你再支付借款,等对方付清借款后,你再将担保物转移回担保方。否则,对借款人而言,会存在很大的风险。
  以上这些,希望对大家了解企业民间融资有所帮助。其实笔者谈的这些问题都是很细节的,不是专业人士可能就不会在意那么多。但是,一旦跟钱扯上关系,多多少少还是了解一下,毕竟,辛苦钱来之不易~
您需要登录后才可以回帖 登录 | 免费注册

本版积分规则

手机版|Archiver|学会计论坛   

GMT+8, 2018-7-17 04:21 , Processed in 0.116637 second(s), 19 queries .

Powered by Discuz! X3.1

© 2001-2013 Comsenz Inc.

快速回复 返回顶部 返回列表