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营运资金与财务风险评估(资金管理)——厦门国家会计学院

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发表于 2018-3-13 11:37:33 | 显示全部楼层 |阅读模式
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  选择和执行一项合适的流动性管理方案是企业司库应尽的职责,但是如何确保这些方案能够有效的实施,且效果显著,在一定程度上还是要取决于企业特定的经营生产需求和内部管理的要求。企业资金管理者所进行的资金管理规划只有符合上述要求才能真正的为企业所用。
  多年以来,企业一直将自身资金的流动性管理视为企业资金管理的一个重要环节,但是如何更好的加强企业的资金流管理对于企业司库们来说仍是一项任重而道远的任务。
  企业高效的流动性管理工具应当从以下几个方面出发予以考虑:
  便于管理层进行监控
  有助于进行财务核算
  使企业盈余资金能够获得更大的收益
  减少企业贷款数额
  加强主要的财务比率的核算
  便于进行流动性的监管
  虽然,选择和执行一项合适的流动性管理方案是企业司库应尽的职责,但是如何确保这些方案能够有效的实施,且效果显著,在一定程度上还是要取决于企业特定的经营生产需求和内部管理的要求。企业资金管理者所进行的资金管理规划只有符合上述要求才能真正的为企业所用。
  企业现金池的广泛运用
  当前许多大型企业已经开始着手建立集团内部的现金池。现金池以其高效、节约成本、便于集团资金的集中化管理,提升企业整体价值的特性,被视为企业资金管理的有效工具,正得到越来越多企业的亲睐。
  在国外市场上,现金池作为一种较成熟的银行资金管理类工具被广泛使用,但是在国内它却是近几年来才被推出的新型产品,许多大型的集团公司仍未能好好地利用现金池这种高效的资金管理工具来帮助企业进行资金流的监控和管理。
  在现金池中,企业可以按照自身的实际情况来设定零余额和目标余额的额度。在集团内部为了使集团现金池内的信息得到及时的互通,许多跨国公司正着眼于在全球范围内使用同一种现金池技术,尽量减少合作银行的数量,从而使得当地的系统就可以将集团的信息予以整合到自己的现金池结构中去。目前在国内由于政策上的限制,虚拟现金池在国内是不允许进行操作的。而且在国内即使允许建立虚拟现金池,但是由于会计标准和税收制度,虚拟现金池是很难实现全球化的统一标准。
待续…………
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  资金管理也不难,经不起系统化的研究(厦门国家会计学院):
  第一方面:企业资金管理创新的理念与框架\/
  1、现金为王与资金管理的目标\/
  2、经济活动的传统分类与资金管理框架\/
  3、经济活动的重新分类与资金管理新框架\/
  4、营运资金的重新界定与分类\/
  5、营运资金绩效评价体系创新\/
  6、营运资金与财务风险评估\/
  7、业务流程和商业模式创新与资金管理创新\/
  8、管理体制创新与资金管理创新\/
  9、混合所有制与资金管理创新\/
  第二方面:企业现金流管理与控制实务\/
  1、资金集中管理的主要实现形式\/
  /\资金集中监控系统\/
  /\共用银行集中账户\/
  /\内部银行\/
  /\结算中心\/
  /\财务中心\/
  /\财务中心+结算中心\/
  2、流动性管理\/
  /\流动性管理的内涵\/
  /\现金管理\/
  /\存货管理\/
  /\应收与应付款管理\/
  /\营运资本投融资策略\/
  3、资金分析与规划\/
  /\分析方法\/
  /\资金预算\/
  第三方面:新形势下企业融资实务\/
  1、企业融资所处当前的经济环境分析\/
  2、本轮经济下行给企业融资带来的危机与启示\/
  3、当前企业发展机遇与融资路径选择\/
  4、非常规企业融资渠道(投资标准、交易结构及案例分析)\/
  5、上市公司的融资实务及案例分析\/
  6、非上市公司的融资实务及案例分析\/
可通过联系方式获取报名表和正式文件。
  三月木棉花正开,厦门国会约起来:
  2018320—24日(20日报到)    地点: 厦门国家会计学院
  课程周期一般为一个月,报名请联系老师,详细了解当月计划。

  强悍如诺基亚,也被屡屡打爆:185_1192_2067(杨洋老师);
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  有个有文化的小邮筒:finance_train3@126.com

  更多学习计划请参考国家会计学院课程列表:
  IPO;新三板;PPP;资产证券化;会计(准则);审计(准则);内控流程;财务报表;互联网金融;并购重组等;
  地址:http://blog.sina.com.cn/s/blog_152bbb4930102wzy1.html


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    接续:
  集中化管理

  总的来说集中化的资金管理有助于企业实现整体利益的最大化;有利于投资方向的调整,使其能够集中进行战略方向调整;有效地降低企业控制成本,提高企业整体信用等价,降低财务费用的支出。集团现金池就是资金集中化管理的一个重要产品。

  拿集中化的银行管理来看,就是要尽量减少合作银行的数量,突出核心的合作银行。这样一来,一方面企业通过同一银行系统就能够及时地将银行信息进行归集和整理。另一方面,通过与银行的集中合作,企业成为了银行的重点客户,获得长时间的稳定合作,从而获取一定的优惠价格。此外,集中化的投资和融资还能使企业获得额外的收益。

  借助ERP系统,实现企业内部的信息沟通

  企业资金管理部门和营运部门之间的有效沟通是企业进行成功的流动性管理的首要条件。通过与各个部门之间的信息互通,可以帮助企业司库进行高效的资金流的预测,获得确切、可靠的会计信息。例如:对于外汇风险的预测、长期资产余额的预测、企业间的日常借贷情况、中短期融资需求、投资需求、内部的帐务管理(例如:多边的净额结算,但是目前国内尚不允许)。

  为了更好的整合内部信息,当前企业内部都会使用一些技术支持,如ERP系统。ERP系统将企业内各部门之间的信息进行了一个整合,使得资金管理部门和企业内部的其他的营运部门之间的形成了良好的信息沟通。ERP系统为企业提供了准确、清晰的买卖和收付情况的记录。但是该系统还是会存在一定的风险,例如,如果最后时间段,交易突然发生了变化,这就很可能会直接影响到最后会计信息的可信性。

  一项好的管理信息系统为企业的资金流管理提供了基础。通过企业信息的整合,借助一定的系统使得高效的内部信息交流成为了可能。

  外包使资金管理更具效率

  据我们了解到的情况,当前有不少企业正在考虑在未来将自己企业的资金流动性管理外包给一些专业的公司进行管理。

  在一些中小型企业中,由于生产经营的需要,他们可能在将来会建立自己的专业的资金管理团队。在这个过程中,他们可以选择在公司内部进行自身系统的维护,组织架构的改革。当然也可以选择将这部分的业务进行外包。

  企业司库将流动性管理进行外包之后,他们就可以将精力集中在其他方面,例如风险管理、营运资金管理、应收应付的管理等,这些方面对于企业的资金管理可能更为重要。通过外包服务之后,企业司库就可以有有效地对他们的资金流进行监管、控制和风险控制,同时还能够运用当前的资源进行一些增值的活动。通过外包服务企业还能够分担掉一部分的风险,减少和控制营运成本,创造现金流入。企业在进行外包服务的过程应当基于成本和效率的考虑,当然最终是否要进行外包服务还是要取决于企业自身的需求,企业司库应当选择更为高效、有利的方式来进行资金管理。


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