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评价与监督、信息沟通机制的内控设计与优化

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发表于 2018-5-14 11:03:27 | 显示全部楼层 |阅读模式
樱花烂漫.jpg


    财务人员要如何帮助企业做好内控?

  设计层面:有没有

  公司管理的关键控制点有没有制度流程加以规范,这是内控要优先解决的问题。没有制度设计,等于做事无法可依,把经营管理建立在个人的职业操守与道德良心上是不可持续的,也是危险的。

  小编以前任职的公司有个案例:

  公司采购部长基于特定目的,他自行垄断了价值较高的原材料,他的理由是交给下面的人办不放心。

  一次这位采购部长出差了,手机联系不上。这时生产车间急需某项原材料,可仓库断货了。这种原材料平时由采购部长负责,其他采购人员没有供应商信息。最后总经理亲自与供应商总经理联系,商讨采购事宜,供应商总经理给出了最新报价信息。

  采购人员到财务部请款时我发现该原材料此次报价只有平时的?,当时我的第一感觉是降价了。我向总经理提出可以加大该原材料的采购量,备一部分货,总经理同意了我的意见。

  随即总经理向供应商总经理确认降价原因,供应商总经理表示从未降价过。这时总经理和我都预感到此中有猫腻。

  总经理指示,凡由这位采购部长经手采购的材料都要挑出来重新询价。这一较真,问题曝光了,这位采购部长亲自操办的采购其价格几乎都是市面价的三倍。说到这,个中缘由相信谁都能判断清楚了。

  总经理就此事问我有何解决办法,我提出了三点建议:第一,采购与询价分开,采购人员不管询价,询价人员不管采购;第二,所有的询价要货比三家,询价信息要公开;第三,采购人员与询价人员要定期轮换,不能长期负责同一供应商。

这个案例我想说明一个道理,设计规则等于框定路径,至少可以保证不偏离大的方向,有总胜于无。

  
行政事业单位内部控制建设与评价
                                          ——中国成本研究会



  课题计划:
  第一模块/-行政事业单位内控建设工作实务流程
  1、内部控制的理念及知识体系及风险诊断/-
  2、行政事业单位内控手册的编写与沟通/-
  3、行政事业单位内控配套管理优化与有效运行维护/-
  4、行政事业单位内控信息化设计与落地实施。
  第二模块/-内部控制建设流程梳理与优化
  1、组织机构内控设计与优化/-
  2、议事决策机制的内控设计与优化/-
  3、关键岗位及其人员权责分配设计与优化/-
  4、评价与监督机制内控设计与优化/-
  5、信息沟通机制的内控设计与优化。
  第三模块/-具体业务流程层面内控建设流程梳理与优化
  1、预算业务流程梳理与优化/-
  2、收支业务流程梳理与优化/-
  3、政府采购流程梳理与优化/-
  4、固定资产流程梳理与优化/-
  5、对外投资流程梳理与优化/-
  6、建设项目流程梳理与优化/-
7、合同流程梳理与优化。
正式文件和报名表由刘老师提供。
K i u:2531848726
V - X:b18301282664
Miss 刘:186-1156-0384
课程周期一般为一个月,联系老师,了解当月准确计划。
  第四模块/-行政事业单位内控评价报告撰写
  1、行政事业单位内部控制评价报告编写要点/-
  2、行政事业单位内控评价责任主体与基本要求/-
  3、行政事业单位内控评价流程与方法/-
  4、行政事业单位内控报告各指标的评价与填列/-
  5、行政事业单位内控报告结果分析与报告。
  第五模块/-政府投资基金运作及债务风险防范
  1、政府投资基金政策解读/-
  2、政府投资基金的架构/-
  3、政府投资基金的投资方式/-
  4、政府投资基金的操作流程/-
   日程安排/-
5月28日—6月1日     地点/-厦门市
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