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政府采购预算编制与内控(厦国会课程)

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发表于 2018-8-10 10:52:03 | 显示全部楼层 |阅读模式
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不相容职务分离的核心目的是“内部牵制”,要求每项经济业务都要由两个或以上部门或人员经手,使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系,并受监督和制约。
政府采购工作是政府与市场“交火的前线”,更应该坚持岗位不相容和职务分工的原则。
那么,具体采购工作中,到底哪些岗位属不相容岗位,应当实行岗位分离呢?
下文总结了政府采购工作中的10个不相容岗位,希望对相关单位和部门的内控建设有所帮助。

  预算编制和执行

目前政府采购预算编制的可操作性不强,政府采购项目从计划到实施,往往是单位领导说了算。
应将采购预算的编制和执行岗位真正分离,将政府采购预算细化到每个部门和每个项目,将人大批复后的政府采购预算转入财政的国库政府采购专户,明确按规定程序进行采购。

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内控流程建设与全面预算管理体系优化
(—厦门国家会计学院—)
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  课题纲目:
  第一模块:企业内部控制流程建设与评价|
  (一)企业内部控制建设实务|
  1、推动集团内控体系化建设实施路径|
  2、资金活动内控建设|
  3、销售活动内控建设|
  4、资产管理内控建设|
5、采购及付款内控建设|
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  (二)从集团管控视角看内部控制|
  1、内部控制未来的趋势|
  2、内部控制升级为集团管控的路径模式|
  3、集团管控与内部控制的共同点:流程与制度的梳理与整合|
4、集团管控模式分类与企业内部控制的不同特征|
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  (三)企业内部控制评价与审计|
  1、内部控制评价的内容|
  2、内部控制评价的程序|
  3、内部控制缺陷的认定|
4、内部控制评价报告|
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  第二模块:企业全面预算管理体系建设与优化|
  (一)全面预算管理在企业管理中的定位|
  1、预算管理以战略管理为导向|
  2、预算管理与计划管理相结合|
  3、预算管理以严格的内部控制为基础|
4、预算管理以规范的会计核算为前提|
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  (二)全面预算管理的组织与制度建设|
  1、预算管理的管理机构|
  2、预算管理的被管理机构|
3、预算管理的制度体系|
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  (三)预算的编制、执行控制与分析、预算调整|
  1、预算管理内容及其编制思路|
  2、预算编制程序|
  3、预算执行控制与分析|
4、预算执行调整|
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  (四)预算考核的定位与实施|
  1、预算考核在企业整体考核中的定位|
  2、基于平衡计分卡的预算考核体系|
  3、预算考核的实施与兑现|
  4、企业预算管理实操案例分享|
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  8月的厦门美美哒:
8月14日—18日;
厦门国家会计学院;
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   红头简章以及报名表可以咨询老师。
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   杨(老师):185_1192_2067
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