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承兑汇票的贴现处理

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发表于 5 天前 | 显示全部楼层 |阅读模式
承兑汇票的贴现处理
小王是一家中型企业的新任出纳,因为对出纳的工作业务不甚熟悉,常常被领导斥责。最近企业因为资金周转不开,所以领导打算把企业的承兑汇票进行贴现处理。当领导把工作交付给小王时,小王又犯愁了,自己根本不知道怎样贴现,于是小王打电话给银行,没想到在相关业务人员的帮助下,小王及时的完成了任务,领导对小王的态度也开始有所改善。那么银行承兑汇票该如何进行贴现处理呢?
贴现需要的资料
一般来说,承兑汇票贴现就是申请人将未到期的银行承兑汇票转让给银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。但是办理贴现业务的人员需要准备一些资料(各地银行要求不尽相同,建议大家都带着,以备不时之需),包括营业执照正副本、组织机构代码证、开户许可证、代办人委托书、代办人介绍信、法人身份证(复印件亦可)、代办人身份证、法人章、公章以及财务章。当然,最主要的银行承兑汇票必不可少。
贴现的条件
银行承兑汇票可不是到任意一家银行,就可以随意贴现的。要想完成贴现,需要满足以下条件:
1.票据具有真实性,符合支付结算业务的规定;
2.持票企业与前一家支付企业存在商品交易等合法关系;
3.申请贴现银行承兑汇票的企业,应满足银行规定的汇票贴现授信条件;
4.持票企业与银行签定贴现回购业务;
5.持票企业在银行开立存款账户。
满足以上条件,企业才可以去银行进行相应的贴现业务。
办理贴现的流程
一般情况下,办理贴现业务时,需要进行如下流程:
1.在向银行承兑汇票申请贴现后,银行相关业务人员首先会考量申请人是否具有贴现资格和业务类型;
2.银行会核实承兑汇票的真实性,然后根据票面情况确认贴现的利息进行报价,都确认无误后,开始办理;
3.银行进行资料审查,根据银行的贴现规定与政策进行办理,并在审批书中签字后银行录入数据并制作贴现凭证;
4.再次复核利息,计算并确定实际划款金额无误,将审批表给最高签批人签批;
5.根据实际情况,双方签订合同,并向贴现申请人付款。
最后小编想说的是,在刚刚接触财务工作时,我们难免因为不熟悉业务等原因,而产生相应的困难。这时千万不要知难而退,而应该主动寻找解决办法。当熟悉业务后,我们才会发现,原来工作并没有想象中那样困难。
(本文由东奥会计在线原创,转载须注明出处)
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